Vérifiez votre plafond personnalisé
Le fonctionnement du PER vous paraît sibyllin ? Tout d’abord, sachez que le montant que vous pouvez déduire chaque année est plafonné en fonction de votre profil de contribuable. Ce montant maximum est calculé automatiquement par l’administration fiscale, à partir des ressources que vous déclarez chaque année. Vous pouvez le retrouver facilement sur la dernière page de votre avis d’imposition.
Le plafond de déduction du PER correspond toujours au résultat le plus élevé des deux calculs suivants :
• soit 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente, avec un maximum de 35 194 euros déductibles en 2024 ;
• soit 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), équivalents à 4 399 euros en 2023.
Afin de savoir précisément combien vous pouvez verser sur votre PER pour profiter de la déduction fiscale, il vous suffit de réaliser une simulation en ligne. Avec cet outil gratuit, vous obtenez un calcul du PER en seulement quelques clics.
Connaître votre plafond de déduction est essentiel pour ajuster votre stratégie d’épargne et mieux planifier vos versements. En effet, plus ce taux est élevé, plus l’avantage fiscal est important. Une personne située dans la tranche d’imposition à 30 % économise 300 euros d’impôts pour 1 000 euros versés sur son PER. Cet avantage s’élève à 450 euros pour les contribuables situés dans la tranche d’imposition à 45 %.
Cumulez les plafonds non utilisés
Une deuxième astuce, souvent méconnue, consiste à utiliser les plafonds non consommés des années précédentes.
Vous n’avez rien versé sur votre PER l’an dernier ? Grâce au report des plafonds, vous pouvez conserver votre avantage fiscal. Vous êtes même autorisé à cumuler les plafonds non utilisés des trois années précédentes, en plus de celui de l’année en cours. Cela représente jusqu’à 16 741 euros de déductions possibles pour une personne dont les gains professionnels étaient inférieurs au PASS durant les trois années concernées !
Pour connaître le montant que vous pouvez encore reporter, il vous suffit de consulter votre avis d’imposition.
Mutualisez les plafonds de votre foyer
La dernière astuce pour optimiser l’avantage fiscal lié au PER consiste à mettre en commun les plafonds des conjoints. Dans le cadre d’un couple marié ou pacsé, si vous effectuez une déclaration d’impôts commune, vous pouvez utiliser le reliquat de plafond de votre conjoint. Cette option est particulièrement avantageuse lorsque l’un des membres du foyer n’est pas imposable ou n’a pas employé tout son plafond individuel.
Pour activer cette option, il suffit de cocher la case 6QR de votre déclaration de revenus. Les services administratifs recalculent alors le plafond global à votre avantage. Vous pouvez employer ce même procédé si vous avez ouvert un PER au bénéfice de vos enfants majeurs rattachés à votre foyer fiscal.
Pour en savoir plus sur les plafonds d’épargne retraite, n’hésitez pas à consulter la rubrique dédiée sur le site de l’administration fiscale.
Constituer votre épargne retraite est un bon réflexe pour préparer votre avenir et faire face aux imprévus. Si vous allégez vos impôts en même temps, vous êtes gagnant sur tous les tableaux. Avec ces trois astuces, vous avez toutes les cartes en main !
